Słownik KYC i AML
KYB — na czym polega weryfikacja firmy?
KYB oznacza poznanie i weryfikację firmy. Obejmuje dane podmiotu, jego status, reprezentację oraz strukturę własności i kontroli. Sam aktywny numer NIP lub wpis do rejestru nie zamyka całego sprawdzenia.
Co sprawdza się w KYB?
W przypadku spółki punktem wyjścia są jej dane i właściwy rejestr. Następnie trzeba ustalić osoby uprawnione do działania, sposób reprezentacji oraz osoby fizyczne sprawujące ostateczną kontrolę. Rodzaj i zakres sprawdzenia wynikają z właściwych wymagań oraz ryzyka.
Który rejestr odpowiada na jakie pytanie?
| Źródło | Przykładowa informacja | Ograniczenie |
|---|---|---|
| KRS | Dane podmiotu, organy i sposób reprezentacji. | Wpis nie przedstawia zawsze całego łańcucha do osoby fizycznej. |
| CEIDG | Dane i status przedsiębiorcy będącego osobą fizyczną. | Wpis działalności nie potwierdza tożsamości rozmówcy. |
| CRBR | Beneficjenci rzeczywiści zgłoszeni przez podmiot. | Dane trzeba ocenić; nie wolno opierać ustaleń wyłącznie na CRBR. |
| Wykaz podatników VAT / VIES | Odpowiednio dane statusu VAT, rachunków lub identyfikacji VAT UE. | Status podatkowy nie rozstrzyga tożsamości, kontroli ani całego ryzyka AML. |
| Właściwy rejestr zagraniczny | Dane zagranicznego podmiotu dostępne w danej jurysdykcji. | Zakres i aktualność informacji zależą od źródła; mogą być potrzebne dalsze dokumenty. |
Reprezentant a beneficjent rzeczywisty
Członek zarządu lub pełnomocnik działa za spółkę w granicach umocowania. Beneficjent rzeczywisty jest osobą fizyczną spełniającą właściwe przesłanki kontroli. Te role mogą przypadać tej samej osobie, lecz nie są równoważne. Podpis pracownika pod formularzem nie dowodzi, że może on reprezentować klienta.
Fikcyjny przykład: wspólnikiem polskiej spółki jest zagraniczna spółka holdingowa. Jej nazwa nie kończy ustalenia beneficjenta. Biuro bada dalszą strukturę i podstawę kontroli, aż ustali osoby fizyczne według właściwych kryteriów. Więcej w haśle beneficjent rzeczywisty.
Czy JDG też podlega KYB?
Termin jest używany również przy sprawdzaniu przedsiębiorców będących osobami fizycznymi. Trzeba połączyć dane działalności z identyfikacją i weryfikacją klienta. Nie należy tworzyć fikcyjnego podziału na „firmę” i odrębną od niej osobę prawną tylko dlatego, że przedsiębiorca ma NIP.
Wyniki rejestrów zapisuj wraz ze źródłem i datą sprawdzenia. To rekomendacja organizacji dowodów: pozwala odtworzyć, na jakich informacjach oparto ustalenie. Praktyczne kroki są w poradniku weryfikacja klienta AML.
Powiązane pojęcia
KRS
- Krajowy Rejestr SądowyRejestr obejmujący m.in. spółki handlowe. Przy weryfikacji firmy pomaga ustalić dane, organy i sposób reprezentacji.
CEIDG
- Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności GospodarczejEwidencja przedsiębiorców będących osobami fizycznymi. Wpis jest źródłem danych działalności, a nie samodzielnym dowodem tożsamości osoby składającej oświadczenie.
Reprezentacja spółki
- Zasady określające, kto i w jakiej konfiguracji może działać w imieniu spółki. Należy sprawdzić aktualny stan oraz zakres ewentualnego pełnomocnictwa.
VIES
- System wymiany informacji o VAT umożliwiający sprawdzenie numeru identyfikacyjnego VAT UE. Wynik dotyczy tej informacji podatkowej, a nie pełnej weryfikacji KYB.
Biała lista VAT
- Wykaz podatników VATPotoczna nazwa wykazu podatników VAT. Informacje o statusie i rachunkach służą innemu celowi niż ustalenie beneficjenta rzeczywistego.