Słownik KYC i AML
Środki bezpieczeństwa finansowego — CDD, EDD i SDD
Środki bezpieczeństwa finansowego służą poznaniu klienta i kontroli ryzyka w relacji. Branżowe skróty CDD, EDD i SDD opisują należytą staranność oraz jej wzmożony lub uproszczony zakres. O sposobie działania decydują przepisy i ryzyko.
Co obejmują środki wobec klienta?
Art. 34 ustawy AML obejmuje identyfikację klienta i weryfikację jego tożsamości, identyfikację beneficjenta rzeczywistego i uzasadnione czynności weryfikacyjne oraz ocenę stosunków gospodarczych i, stosownie do sytuacji, informacje o ich celu i zamierzonym charakterze. Obejmuje również bieżące monitorowanie relacji.
Przy osobie działającej w imieniu klienta trzeba ustalić właściwe dane, zweryfikować tożsamość i umocowanie. Dane dotyczące różnych ról nie są jednym wspólnym zestawem pól.
CDD, EDD i SDD — porównanie
| Skrót | Znaczenie | Praktyczna granica |
|---|---|---|
| CDD — customer due diligence | Należyta staranność wobec klienta, w polskim AML powiązana z konkretnymi środkami ustawowymi. | Zebranie danych jest częścią czynności, a nie ich pełnym wynikiem. |
| EDD — enhanced due diligence | Wzmożone działania stosowane przy właściwych przesłankach podwyższonego ryzyka. | Dobór działań musi odpowiadać wymaganiom i przyczynom ryzyka. |
| SDD — simplified due diligence | Uproszczone środki przy potwierdzonym niższym ryzyku i spełnieniu warunków ustawy. | Niższe ryzyko nie oznacza rezygnacji z obowiązków ani automatycznego zwolnienia każdego małego klienta. |
Jak ryzyko wpływa na zakres czynności?
Podejście oparte na ryzyku wymaga rozpoznania czynników konkretnej sprawy i udokumentowania oceny. Znaczenie mogą mieć klient, geografia, produkt, usługa, transakcje i kanał dostępu. Niewielki rozmiar firmy lub polski adres nie gwarantują niskiego ryzyka.
Fikcyjny przykład: nowa spółka ma wielopoziomową strukturę i niejasne wyjaśnienie celu współpracy. Biuro ustala brakujące informacje i dobiera działania do stwierdzonego ryzyka. Nie powinno obniżać oceny tylko dlatego, że klient zamówił mały pakiet księgowy.
Kiedy wykonuje się środki?
Przesłanki stosowania określa m.in. art. 35, a moment weryfikacji art. 39. Nawiązanie stosunków gospodarczych jest odrębną przesłanką od progów dotyczących transakcji okazjonalnych. Nie należy przenosić progu kwotowego z jednej sytuacji na wszystkie relacje biura.
Co jeśli nie da się wykonać wymaganych środków?
Art. 41 określa konsekwencje braku możliwości zastosowania właściwych środków, a także obowiązek oceny, czy zachodzą przesłanki odpowiedniego zawiadomienia. Brakującej informacji nie zastępuje akceptacja pustego pola w systemie. Dalsze działanie wymaga oceny konkretnej sytuacji i właściwych przepisów.
Praktyczną organizację opisuje procedura AML w biurze rachunkowym. Dodatkowe zasady przy funkcjach publicznych wyjaśnia hasło PEP.
Powiązane pojęcia
EDD
- Enhanced due diligence · Wzmożone środki bezpieczeństwa finansowegoWzmożone działania wobec klienta przy właściwych przesłankach, w tym wyższym ryzyku. Ich zakres musi odpowiadać ustawie i okolicznościom sprawy.
SDD
- Simplified due diligence · Uproszczone środki bezpieczeństwa finansowegoUproszczony zakres środków dopuszczalny po spełnieniu warunków ustawy i potwierdzeniu niższego ryzyka. Nie jest całkowitym zwolnieniem z AML.
Podejście oparte na ryzyku
- RBA · Risk-based approachDostosowanie działań do rozpoznanego ryzyka przy zachowaniu obowiązków wynikających z przepisów. Wymaga uzasadnienia, a nie samego oznaczenia kolorem lub punktacją.
Bieżące monitorowanie stosunków gospodarczych
- Działania z art. 34 obejmujące odpowiednią analizę transakcji, badanie źródła wartości majątkowych w uzasadnionych przypadkach oraz zapewnianie aktualności dokumentów, danych i informacji.