{"id":2501,"date":"2026-08-02T09:00:00","date_gmt":"2026-08-02T07:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/fiskomat.pl\/blog\/?p=2501"},"modified":"2026-08-02T09:00:00","modified_gmt":"2026-08-02T07:00:00","slug":"przeciwdzialanie-praniu-pieniedzy-w-jdg-pppft","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/fiskomat.pl\/blog\/przeciwdzialanie-praniu-pieniedzy-w-jdg-pppft\/","title":{"rendered":"Przeciwdzia\u0142anie praniu pieni\u0119dzy w JDG &#8211; obowi\u0105zki"},"content":{"rendered":"<h2>W skr\u00f3cie<\/h2>\n<ul>\n<li><strong>Dowiesz si\u0119<\/strong>, czy Twoja JDG podlega obowi\u0105zkom ustawy o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy (PPPFT)<\/li>\n<li><strong>Zobaczysz<\/strong>, jakie \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowego musi stosowa\u0107 przedsi\u0119biorca i przy jakich progach kwotowych<\/li>\n<li><strong>Otrzymasz<\/strong> checklist\u0119 wewn\u0119trznej procedury PPPFT dla samozatrudnionego<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Odpowied\u017a w skr\u00f3cie<\/h2>\n<p>Obowi\u0105zki ustawy o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy i finansowaniu terroryzmu (znowelizowanej <strong>13.07.2018<\/strong>) dotycz\u0105 m.in. JDG prowadz\u0105cych us\u0142ugowo ksi\u0119gi rachunkowe, kantory, us\u0142ugi zwi\u0105zane z osobami prawnymi oraz ka\u017cdej dzia\u0142alno\u015bci przyjmuj\u0105cej p\u0142atno\u015bci got\u00f3wkowe r\u00f3wne lub przekraczaj\u0105ce <strong>10 000 euro<\/strong>. Ka\u017cdy podmiot stosuje \u015brodki bezpiecze\u0144stwa i prowadzi wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0119.<\/p>\n<h2>Wst\u0119p<\/h2>\n<p>Nowelizacja ustawy o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy i finansowaniu terroryzmu z 13 lipca 2018 roku (zwana dalej ustaw\u0105 o PPPFT) rozszerzy\u0142a katalog podmiot\u00f3w zobowi\u0105zanych do rozpoznawania, oceniania i zawiadamiania o ryzyku prania pieni\u0119dzy. Dla przedsi\u0119biorcy JDG oznacza to konieczno\u015b\u0107 sprawdzenia, czy jego dzia\u0142alno\u015b\u0107 wpada w katalog wymieniony w ustawie &#8211; a je\u015bli tak, wdro\u017cenia szeregu procedur, \u015brodk\u00f3w bezpiecze\u0144stwa i obowi\u0105zk\u00f3w informacyjnych wobec Generalnego Inspektora Informacji Finansowej.<\/p>\n<p>Obowi\u0105zki nie s\u0105 symboliczne. Ich pomini\u0119cie nara\u017ca samozatrudnionego nie tylko na kary administracyjne, ale r\u00f3wnie\u017c na odpowiedzialno\u015b\u0107 karn\u0105 &#8211; w przypadku \u015bwiadomego u\u0142atwiania prania pieni\u0119dzy lub finansowania terroryzmu. Poni\u017cej omawiam, kogo dotycz\u0105 przepisy, jakie \u015brodki bezpiecze\u0144stwa stosuje si\u0119 obowi\u0105zkowo i jakie progi kwotowe uruchamiaj\u0105 procedur\u0119.<\/p>\n<h2>Spis tre\u015bci<\/h2>\n<ul>\n<li><a href=\"#kogo\">Kogo dotyczy ustawa o PPPFT w sektorze JDG<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#obowiazki\">Obowi\u0105zki podmiotu zobowi\u0105zanego<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#srodki\">\u015arodki bezpiecze\u0144stwa finansowego<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#progi\">Progi kwotowe i moment uruchomienia procedury<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#procedura\">Wewn\u0119trzna procedura PPPFT i zg\u0142aszanie narusze\u0144<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#fiskomat\">Krok po kroku w systemie Fiskomat<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#faq\">FAQ<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<h2 id=\"kogo\">Kogo dotyczy ustawa o PPPFT w sektorze JDG<\/h2>\n<p>W ustawie o PPPFT jako podmioty zobowi\u0105zane do kontroli transakcji klient\u00f3w ustawodawca uj\u0105\u0142 tak\u017ce przedsi\u0119biorc\u00f3w, m.in.:<\/p>\n<ul>\n<li>podmioty prowadz\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie us\u0142ugowego prowadzenia ksi\u0105g rachunkowych (biura rachunkowe, samodzielni ksi\u0119gowi w JDG),<\/li>\n<li>przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 kantorow\u0105 oraz \u015bwiadcz\u0105cych us\u0142ugi wymiany walut lub po\u015brednictwa w wymianie walut,<\/li>\n<li>przedsi\u0119biorc\u00f3w \u015bwiadcz\u0105cych us\u0142ugi zwi\u0105zane z osobami prawnymi &#8211; tworzenie sp\u00f3\u0142ek, pe\u0142nienie funkcji cz\u0142onka zarz\u0105du, zapewnianie siedziby, dzia\u0142anie jako powiernik trustu, wykonywanie praw z akcji lub udzia\u0142\u00f3w,<\/li>\n<li>przedsi\u0119biorc\u00f3w przyjmuj\u0105cych lub dokonuj\u0105cych p\u0142atno\u015bci w got\u00f3wce o warto\u015bci r\u00f3wnej lub przekraczaj\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 <strong>10 000 euro<\/strong> &#8211; niezale\u017cnie od tego, czy transakcja jest pojedyncz\u0105 operacj\u0105, czy seri\u0105 operacji powi\u0105zanych.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Dla samozatrudnionego oznacza to: je\u015bli prowadzisz biuro rachunkowe (nawet jako jednoosobowa dzia\u0142alno\u015b\u0107), kantor, \u015bwiadczysz us\u0142ugi zwi\u0105zane ze sp\u00f3\u0142kami albo przyjmujesz w dzia\u0142alno\u015bci got\u00f3wk\u0119 powy\u017cej 10 000 euro w jednej lub kilku powi\u0105zanych operacjach &#8211; podlegasz ustawie o PPPFT.<\/p>\n<p>Dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednoosobowa nie zwalnia z obowi\u0105zk\u00f3w. Je\u017celi przedsi\u0119biorca prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednoosobowo, zadania kadry kierowniczej wy\u017cszego szczebla oraz wyznaczonego pracownika wykonuje osoba prowadz\u0105ca t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107. Innymi s\u0142owy: samozatrudniony pe\u0142ni jednocze\u015bnie wszystkie role wymagane przez ustaw\u0119.<\/p>\n<h2 id=\"obowiazki\">Obowi\u0105zki podmiotu zobowi\u0105zanego<\/h2>\n<p>Ka\u017cdy podmiot obj\u0119ty ustaw\u0105 o PPPFT:<\/p>\n<ul>\n<li>wyznacza kadr\u0119 kierownicz\u0105 wy\u017cszego szczebla odpowiedzialn\u0105 za wykonywanie obowi\u0105zk\u00f3w ustawowych,<\/li>\n<li>wyznacza pracownika kierowniczego odpowiedzialnego za zgodno\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci firmy i jej pracownik\u00f3w z przepisami o PPPFT; ta osoba przekazuje r\u00f3wnie\u017c zawiadomienia do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Zgodnie z <strong>art. 33 ustawy o PPPFT<\/strong> podmioty zobowi\u0105zane stosuj\u0105 wobec swoich klient\u00f3w \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowego oraz rozpoznaj\u0105 i oceniaj\u0105 poziom ryzyka prania pieni\u0119dzy oraz finansowania terroryzmu. Rozpoznane ryzyko trzeba udokumentowa\u0107, uwzgl\u0119dniaj\u0105c:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>rodzaj klienta<\/strong>,<\/li>\n<li><strong>obszar geograficzny<\/strong> prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci,<\/li>\n<li><strong>przeznaczenie rachunku<\/strong>,<\/li>\n<li>rodzaj produkt\u00f3w, us\u0142ug i spos\u00f3b ich dystrybucji,<\/li>\n<li><strong>poziom warto\u015bci maj\u0105tkowych<\/strong> deponowanych przez klienta lub warto\u015bci przeprowadzonych transakcji,<\/li>\n<li>cel, regularno\u015b\u0107 lub czas trwania stosunk\u00f3w gospodarczych.<\/li>\n<\/ul>\n<h2 id=\"srodki\">\u015arodki bezpiecze\u0144stwa finansowego<\/h2>\n<p>Ustawa wymaga stosowania kompleksowych \u015brodk\u00f3w bezpiecze\u0144stwa:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>identyfikacja klienta<\/strong> (lub osoby upowa\u017cnionej do dzia\u0142ania w imieniu klienta) i weryfikacja jego to\u017csamo\u015bci,<\/li>\n<li>identyfikacja beneficjenta rzeczywistego oraz weryfikacja jego to\u017csamo\u015bci i ustalenie struktury w\u0142asno\u015bci i kontroli &#8211; dla klient\u00f3w b\u0119d\u0105cych osobami prawnymi lub jednostkami nieposiadaj\u0105cymi osobowo\u015bci prawnej,<\/li>\n<li><strong>ocena stosunk\u00f3w gospodarczych<\/strong> i uzyskanie informacji o ich celu oraz zamierzonym charakterze,<\/li>\n<li>bie\u017c\u0105ce monitorowanie stosunk\u00f3w gospodarczych &#8211; analiza transakcji pod k\u0105tem ryzyka, badanie \u017ar\u00f3d\u0142a pochodzenia warto\u015bci maj\u0105tkowych klienta, aktualizacja danych.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Identyfikacja klienta &#8211; osoby fizycznej &#8211; obejmuje:<\/p>\n<ul>\n<li>imi\u0119 i nazwisko,<\/li>\n<li>obywatelstwo,<\/li>\n<li>numer <strong>PESEL<\/strong> lub data urodzenia (i pa\u0144stwo urodzenia w przypadku braku PESEL),<\/li>\n<li>seri\u0119 i numer dokumentu stwierdzaj\u0105cego to\u017csamo\u015b\u0107,<\/li>\n<li>adres zamieszkania (je\u015bli instytucja obowi\u0105zana go posiada),<\/li>\n<li>nazw\u0119 (firmy), numer <strong>NIP<\/strong> oraz adres g\u0142\u00f3wnego miejsca wykonywania dzia\u0142alno\u015bci &#8211; dla osoby fizycznej prowadz\u0105cej dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Identyfikacja osoby prawnej lub jednostki nieposiadaj\u0105cej osobowo\u015bci prawnej obejmuje nazw\u0119, form\u0119 organizacyjn\u0105, adres siedziby, numer NIP (lub pa\u0144stwo rejestracji i numer wpisu do rejestru w przypadku braku NIP) oraz dane reprezentanta.<\/p>\n<p>Weryfikacja to\u017csamo\u015bci klienta i beneficjenta rzeczywistego odbywa si\u0119 przed nawi\u0105zaniem stosunk\u00f3w gospodarczych lub przeprowadzeniem transakcji okazjonalnej &#8211; nie po fakcie.<\/p>\n<h2 id=\"progi\">Progi kwotowe i moment uruchomienia procedury<\/h2>\n<p>\u015arodki bezpiecze\u0144stwa finansowego uruchamiaj\u0105 si\u0119 w sze\u015bciu standardowych przypadkach:<\/p>\n<ol>\n<li>nawi\u0105zywanie stosunk\u00f3w gospodarczych z klientem,<\/li>\n<li><strong>transakcja okazjonalna<\/strong> o r\u00f3wnowarto\u015bci <strong>15 000 euro<\/strong> lub wi\u0119kszej, albo stanowi\u0105ca transfer \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych powy\u017cej <strong>1 000 euro<\/strong>,<\/li>\n<li>transakcja got\u00f3wkowa okazjonalna o r\u00f3wnowarto\u015bci <strong>10 000 euro<\/strong> lub wi\u0119kszej,<\/li>\n<li>obstawianie stawek oraz odbi\u00f3r wygranych o r\u00f3wnowarto\u015bci <strong>2 000 euro<\/strong> lub wi\u0119kszej,<\/li>\n<li>podejrzenie prania pieni\u0119dzy lub finansowania terroryzmu,<\/li>\n<li>w\u0105tpliwo\u015bci co do prawdziwo\u015bci lub kompletno\u015bci uzyskanych wcze\u015bniej danych identyfikacyjnych klienta.<\/li>\n<\/ol>\n<p>Gdy przedsi\u0119biorca nie jest w stanie zastosowa\u0107 kt\u00f3rego\u015b ze \u015brodk\u00f3w bezpiecze\u0144stwa, nie nawi\u0105zuje stosunk\u00f3w gospodarczych, nie przeprowadza transakcji okazjonalnej, nie przeprowadza transakcji przez rachunek bankowy ani rozwi\u0105zuje istniej\u0105ce ju\u017c stosunki gospodarcze.<\/p>\n<p>W przypadku klient\u00f3w z pa\u0144stw trzecich wysokiego ryzyka lub maj\u0105cych w nich siedzib\u0119, ustawa nakazuje aktywowa\u0107 wzmo\u017cone \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowego.<\/p>\n<p>Przyk\u0142ad 1.<\/p>\n<p>Pan Jakub prowadzi JDG w bran\u017cy obrotu samochodami u\u017cywanymi. Kupuje auta od os\u00f3b prywatnych i odsprzedaje. W jednej transakcji przyj\u0105\u0142 got\u00f3wk\u0119 o r\u00f3wnowarto\u015bci <strong>12 000 euro<\/strong>. To transakcja got\u00f3wkowa okazjonalna powy\u017cej 10 000 euro &#8211; uruchamia obowi\u0105zek pe\u0142nej identyfikacji klienta (PESEL, dokument to\u017csamo\u015bci, weryfikacja danych) i udokumentowania oceny ryzyka.<\/p>\n<p>Przyk\u0142ad 2.<\/p>\n<p>Pani Beata prowadzi jednoosobowo biuro rachunkowe (us\u0142ugowe prowadzenie ksi\u0105g). Ka\u017cdy nowy klient &#8211; nawet ten reguluj\u0105cy niewielkie miesi\u0119czne wynagrodzenie za us\u0142ugi ksi\u0119gowe &#8211; wymaga identyfikacji i weryfikacji to\u017csamo\u015bci przed nawi\u0105zaniem stosunk\u00f3w gospodarczych, bo Pani Beata jest podmiotem zobowi\u0105zanym z mocy ustawy, niezale\u017cnie od warto\u015bci pojedynczej transakcji.<\/p>\n<h2 id=\"procedura\">Wewn\u0119trzna procedura PPPFT i zg\u0142aszanie narusze\u0144<\/h2>\n<p>Przedsi\u0119biorcy obj\u0119ci ustaw\u0105 wprowadzaj\u0105 <strong>wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0119<\/strong> dostosowan\u0105 do charakteru, rodzaju i rozmiaru prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci. Procedura zawiera m.in.:<\/p>\n<ul>\n<li>czynno\u015bci lub dzia\u0142ania podejmowane w celu ograniczenia ryzyka prania pieni\u0119dzy,<\/li>\n<li>zasady rozpoznawania i oceny ryzyka,<\/li>\n<li>\u015brodki stosowane w celu w\u0142a\u015bciwego zarz\u0105dzania rozpoznanym ryzykiem,<\/li>\n<li>zasady stosowania \u015brodk\u00f3w bezpiecze\u0144stwa finansowego,<\/li>\n<li>zasady przechowywania dokument\u00f3w i informacji,<\/li>\n<li>zasady wykonywania obowi\u0105zk\u00f3w obejmuj\u0105cych przekazywanie GIIF informacji o transakcjach oraz zawiadomieniach,<\/li>\n<li>zasady upowszechniania w\u015br\u00f3d pracownik\u00f3w wiedzy z zakresu PPPFT,<\/li>\n<li>zasady zg\u0142aszania przez pracownik\u00f3w rzeczywistych lub potencjalnych narusze\u0144 przepis\u00f3w,<\/li>\n<li>zasady kontroli wewn\u0119trznej.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Dodatkowo ka\u017cdy podmiot zobowi\u0105zany opracowuje i wdra\u017ca wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0119 anonimowego zg\u0142aszania narusze\u0144 &#8211; tzw. whistleblowing &#8211; przez pracownik\u00f3w lub inne osoby.<\/p>\n<p>Okres przechowywania dokumentacji: <strong>5 lat<\/strong> licz\u0105c od pierwszego dnia roku nast\u0119puj\u0105cego po roku, w kt\u00f3rym zako\u0144czono stosunki gospodarcze z klientem lub przeprowadzono transakcje okazjonalne. Przechowuje si\u0119 kopie dokument\u00f3w uzyskane w wyniku stosowania \u015brodk\u00f3w bezpiecze\u0144stwa oraz dowody i ewidencje transakcji.<\/p>\n<h2 id=\"fiskomat\">Krok po kroku w systemie Fiskomat<\/h2>\n<ol>\n<li>Zidentyfikuj, czy Twoja dzia\u0142alno\u015b\u0107 JDG mie\u015bci si\u0119 w katalogu podmiot\u00f3w zobowi\u0105zanych z ustawy o PPPFT (biuro rachunkowe, kantor, us\u0142ugi przy osobach prawnych, got\u00f3wka powy\u017cej 10 000 euro).<\/li>\n<li>Wprowad\u017a profil podmiotu zobowi\u0105zanego &#8211; system uaktywni modu\u0142 identyfikacji klient\u00f3w i ocen\u0119 ryzyka.<\/li>\n<li>Przy ka\u017cdym nowym kliencie wprowad\u017a pe\u0142ne dane identyfikacyjne (PESEL\/data urodzenia, dokument to\u017csamo\u015bci, NIP dla JDG) przed nawi\u0105zaniem stosunk\u00f3w gospodarczych.<\/li>\n<li>Rejestruj transakcje powy\u017cej prog\u00f3w (15 000 euro stosunki gospodarcze, 10 000 euro got\u00f3wka, 1 000 euro transfer, 2 000 euro hazard) ze wskazaniem oceny ryzyka.<\/li>\n<li>Zaimportuj wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0119 PPPFT i procedur\u0119 anonimowego zg\u0142aszania narusze\u0144 &#8211; system udost\u0119pni szablon do dostosowania.<\/li>\n<li>Archiwizuj dokumentacj\u0119 przez <strong>5 lat<\/strong> od pierwszego dnia roku po zako\u0144czeniu stosunk\u00f3w gospodarczych lub przeprowadzeniu transakcji okazjonalnej.<\/li>\n<\/ol>\n<p>Dane kontrahenta (NIP, adres, dane reprezentanta) wprowadzasz standardowo w zak\u0142adce Kontrahenci przy zak\u0142adaniu nowej karty klienta &#8211; to tam znajdziesz miejsce na dane identyfikacyjne potrzebne przy weryfikacji. Fiskomat nie ma osobnego modu\u0142u zgodno\u015bci PPPFT, wi\u0119c wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0119, ocen\u0119 ryzyka i dokumentacj\u0119 przechowuj poza systemem ksi\u0119gowym, jako odr\u0119bn\u0105 dokumentacj\u0119 firmow\u0105.<\/p>\n<h2 id=\"faq\">FAQ<\/h2>\n<p>Czy ka\u017cda JDG podlega ustawie o PPPFT?<\/p>\n<p>Nie. Obowi\u0105zki dotycz\u0105 wy\u0142\u0105cznie podmiot\u00f3w wymienionych w ustawie &#8211; biur rachunkowych, kantor\u00f3w, us\u0142ug zwi\u0105zanych z osobami prawnymi oraz ka\u017cdej dzia\u0142alno\u015bci przyjmuj\u0105cej p\u0142atno\u015bci got\u00f3wkowe powy\u017cej <strong>10 000 euro<\/strong> w pojedynczej lub powi\u0105zanych operacjach.<\/p>\n<p>Co zrobi\u0107, gdy klient odmawia identyfikacji?<\/p>\n<p>Ustawa jest jednoznaczna: nie nawi\u0105zujesz stosunk\u00f3w gospodarczych, nie przeprowadzasz transakcji okazjonalnej i nie wykonujesz operacji przez rachunek bankowy. Je\u015bli stosunki gospodarcze ju\u017c istnia\u0142y, <strong>rozwi\u0105zujesz je<\/strong>.<\/p>\n<p>Jak d\u0142ugo przechowywa\u0107 dokumentacj\u0119 PPPFT?<\/p>\n<p><strong>5 lat<\/strong> liczone od pierwszego dnia roku nast\u0119puj\u0105cego po roku zako\u0144czenia stosunk\u00f3w gospodarczych lub przeprowadzenia transakcji okazjonalnej. Dotyczy to kopii dokument\u00f3w i dowod\u00f3w wszystkich transakcji.<\/p>\n<p>Czy przedsi\u0119biorca JDG jednoosobowo pe\u0142ni wszystkie role z ustawy?<\/p>\n<p>Tak. Je\u017celi dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona jest jednoosobowo, zadania kadry kierowniczej wy\u017cszego szczebla oraz wyznaczonego pracownika wykonuje osoba prowadz\u0105ca t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107.<\/p>\n<p>Kiedy stosowa\u0107 wzmo\u017cone \u015brodki bezpiecze\u0144stwa?<\/p>\n<p>Wobec klient\u00f3w pochodz\u0105cych z pa\u0144stw trzecich wysokiego ryzyka lub maj\u0105cych w nich siedzib\u0119. Lista tych pa\u0144stw publikowana jest przez w\u0142a\u015bciwe organy mi\u0119dzynarodowe i krajowe.<\/p>\n<p>Czy informacja o transakcji idzie do GIIF automatycznie?<\/p>\n<p>Nie. Zawiadomienia do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej przekazuje wyznaczony pracownik (lub samozatrudniony w JDG jednoosobowej) &#8211; na zasadach okre\u015blonych w wewn\u0119trznej procedurze PPPFT.<\/p>\n<h2>Podsumowanie<\/h2>\n<p>Ustawa o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy i finansowaniu terroryzmu po nowelizacji z <strong>13 lipca 2018 roku<\/strong> rozszerzy\u0142a kr\u0105g podmiot\u00f3w zobowi\u0105zanych o szereg dzia\u0142alno\u015bci JDG &#8211; w tym us\u0142ugowe prowadzenie ksi\u0105g rachunkowych, kantory, us\u0142ugi przy osobach prawnych oraz ka\u017cd\u0105 firm\u0119 przyjmuj\u0105c\u0105 got\u00f3wk\u0119 powy\u017cej 10 000 euro. Ka\u017cdy samozatrudniony podlegaj\u0105cy ustawie wprowadza wewn\u0119trzn\u0105 procedur\u0119, identyfikuje klient\u00f3w i ich beneficjent\u00f3w rzeczywistych, stosuje \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowego oraz przechowuje dokumentacj\u0119 przez pi\u0119\u0107 lat. W dzia\u0142alno\u015bci jednoosobowej wszystkie role wymagane przez ustaw\u0119 pe\u0142ni sam przedsi\u0119biorca &#8211; co nie zwalnia z formalno\u015bci, lecz wymaga ich konsekwentnego wykonywania w praktyce.<\/p>\n<h2>Co warto przeczyta\u0107 dalej<\/h2>\n<p>Obowi\u0105zki zwi\u0105zane z przeciwdzia\u0142aniem praniu pieni\u0119dzy to element szerszej uk\u0142adanki compliance w JDG \u2013 warto sprawdzi\u0107, jakie jeszcze wymogi i dokumenty jej towarzysz\u0105.<\/p>\n<ul>\n<li><strong><a href=\"https:\/\/fiskomat.pl\/blog\/ubezpieczenia-obowiazkowe-przedsiebiorca-jdg\">Ubezpieczenia obowi\u0105zkowe w JDG<\/a><\/strong> \u2014 kolejny obowi\u0105zek nak\u0142adany na przedsi\u0119biorc\u00f3w, niezale\u017cny od obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z ustawy o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy.<\/li>\n<li><strong><a href=\"https:\/\/fiskomat.pl\/blog\/formy-prawne-dzialalnosci-gospodarczej-jdg-spolki\">Formy prawne dzia\u0142alno\u015bci: JDG i sp\u00f3\u0142ki<\/a><\/strong> \u2014 obowi\u0105zki compliance to jeden z czynnik\u00f3w, kt\u00f3re warto uwzgl\u0119dni\u0107 przy wyborze lub zmianie formy prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci.<\/li>\n<li><strong><a href=\"https:\/\/fiskomat.pl\/blog\/nota-ksiegowa-kiedy-stosowac-wzor-dokumentu-jdg\">Nota ksi\u0119gowa \u2013 kiedy j\u0105 stosowa\u0107<\/a><\/strong> \u2014 kolejny dokument porz\u0105dkuj\u0105cy formalno\u015bci JDG, przydatny w sytuacjach, kt\u00f3rych nie obejmuje zwyk\u0142a faktura VAT.<\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Przeciwdzia\u0142anie praniu pieni\u0119dzy w JDG &#8211; kogo dotyczy ustawa PPPFT, jakie \u015brodki bezpiecze\u0144stwa stosowa\u0107 i przy jakich progach kwotowych je uruchomi\u0107.<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":0,"comment_status":"","ping_status":"","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_uag_custom_page_level_css":"","site-sidebar-layout":"default","site-content-layout":"","ast-site-content-layout":"default","site-content-style":"default","site-sidebar-style":"default","ast-global-header-display":"","ast-banner-title-visibility":"","ast-main-header-display":"","ast-hfb-above-header-display":"","ast-hfb-below-header-display":"","ast-hfb-mobile-header-display":"","site-post-title":"","ast-breadcrumbs-content":"","ast-featured-img":"","footer-sml-layout":"","ast-disable-related-posts":"","theme-transparent-header-meta":"","adv-header-id-meta":"","stick-header-meta":"","header-above-stick-meta":"","header-main-stick-meta":"","header-below-stick-meta":"","astra-migrate-meta-layouts":"default","ast-page-background-enabled":"default","ast-page-background-meta":{"desktop":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""}},"ast-content-background-meta":{"desktop":{"background-color":"var(--ast-global-color-4)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"var(--ast-global-color-4)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"var(--ast-global-color-4)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""}},"footnotes":""},"categories":[270],"tags":[272,271,312],"class_list":["post-2501","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-pelna-ksiegowosc","tag-ksiegi-rachunkowe","tag-pelna-ksiegowosc","tag-przeciwdzialanie-praniu-pieniedzy-jdg"],"uagb_featured_image_src":{"full":false,"thumbnail":false,"medium":false,"medium_large":false,"large":false,"1536x1536":false,"2048x2048":false},"uagb_author_info":{"display_name":"Redaktor","author_link":"https:\/\/fiskomat.pl\/blog\/author\/redaktor\/"},"uagb_comment_info":0,"uagb_excerpt":"Przeciwdzia\u0142anie praniu pieni\u0119dzy w JDG - kogo dotyczy ustawa PPPFT, jakie \u015brodki bezpiecze\u0144stwa stosowa\u0107 i przy jakich progach kwotowych je uruchomi\u0107.","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/fiskomat.pl\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2501","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/fiskomat.pl\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/fiskomat.pl\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/fiskomat.pl\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/fiskomat.pl\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2501"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/fiskomat.pl\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2501\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2905,"href":"https:\/\/fiskomat.pl\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2501\/revisions\/2905"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/fiskomat.pl\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2501"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/fiskomat.pl\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2501"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/fiskomat.pl\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2501"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}