Twoj e-PIT – zeznanie roczne dla przedsiebiorcy JDG

Przez /

Twoj e-PIT – zeznanie roczne przedsiebiorcy JDG

TL;DR

  • Dowiesz się, kto i w jakim zakresie może skorzystać z usługi Twój e-PIT
  • Zobaczysz, jakie formularze obejmuje usługa i z jakich źródeł urząd pobiera dane
  • Otrzymasz tabelę porównawczą formularzy PIT z informacją o automatycznej akceptacji

Odpowiedź w skrócie

Twój e-PIT to usługa Ministerstwa Finansów, dzięki której urząd skarbowy przygotowuje na Portalu Podatkowym wypełnione zeznanie roczne podatnika. Od 2023 roku obejmuje PIT-37, PIT-38, PIT-36, PIT-36L i PIT-28. Zeznania PIT-28, PIT-36 i PIT-36L nie zatwierdzają się automatycznie – przedsiębiorca JDG musi je sprawdzić i wysłać samodzielnie.

Wstęp

Tomasz prowadzi działalność jako fotograf rozliczający się ryczałtem – i właśnie po raz pierwszy dowiaduje się, że to urząd skarbowy może przygotować za niego zeznanie roczne. Nasuwa się pytanie: czy automatyczna akceptacja obejmuje PIT-28 przy ryczałcie? A może dotyczy też PIT-36L, stosowanego przy podatku liniowym?

Niżej rozkładam mechanikę usługi Twój e-PIT: kto może z niej skorzystać, jakie formularze obejmuje, skąd urząd pobiera dane oraz jakie są terminy i pułapki dla przedsiębiorcy JDG.

Spis treści

Na czym polega usługa Twój e-PIT

Ministerstwo Finansów realizuje strategię prostych, przejrzystych i przyjaznych podatków. W odpowiedzi na rosnący udział zeznań składanych elektronicznie uruchomiło usługę Twój e-PIT, dzięki której obowiązek podatnika związany z rozliczeniem rocznym został ograniczony do minimum.

Na koncie podatnika w Portalu Podatkowym znajduje się wypełniony przez urząd formularz zeznania rocznego. Podatnik ma dostęp do przygotowanej deklaracji, może wprowadzić poprawki we własnym zakresie, a po wysyłce do urzędu pobrać urzędowe poświadczenie odbioru (tzw. UPO).

Kto może skorzystać i jakie formularze

Usługa Twój e-PIT dostępna jest dla podatników w przypadku składania PIT-u już za 2018 rok. Od 2023 roku Ministerstwo Finansów rozszerzyło zakres – usługa umożliwia złożenie:

  • PIT-37 – dochody z umów o pracę, zlecenia, dzieła;
  • PIT-38 – dochody z giełdy i kapitałów pieniężnych;
  • PIT-36 – działalność na zasadach ogólnych;
  • PIT-36L – podatek liniowy z działalności;
  • PIT-28 – ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.

Dla przedsiębiorcy prowadzącego jednoosobową działalność oznacza to, że niezależnie od formy opodatkowania (skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt) jego zeznanie pojawia się w Portalu Podatkowym jako szkielet do sprawdzenia.

Skąd urząd bierze dane do zeznania

Do wypełnienia zeznania rocznego podatników korzystających z usługi Twój e-PIT urząd korzysta z danych zgromadzonych przez Krajową Administrację Skarbową oraz rejestrów instytucji zewnętrznych:

  • informacji posiadanych od płatników;
  • ubiegłorocznych zeznań podatkowych (np. ulga na dzieci);
  • informacji o wpłaconych przez podatnika zaliczkach na PIT;
  • danych z rejestrów państwowych (np. KSI ZUS, PESEL).

W przypadku zeznań rocznych z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej podatnicy będą musieli ręcznie wprowadzić informacje dotyczące uzyskanych przychodów oraz poniesionych kosztów uzyskania przychodów w danym roku. To kluczowe ograniczenie – urząd nie zna szczegółów KPiR.

Gdy KAS posiada dane kontaktowe podatnika (e-mail, numer telefonu), wysyła informację o sporządzonym zeznaniu podatkowym dostępnym na Portalu Podatkowym.

Korzyści z usługi dla przedsiębiorcy

Usługa niesie szereg udogodnień:

  • urząd przygotowuje za podatnika zeznanie roczne;
  • podatnik może zweryfikować i dokonać zmian w przygotowanej deklaracji;
  • łatwiejsze rozliczenie ulg – pobranie danych z systemów informacyjnych KAS i z innych rejestrów państwowych znosi obowiązek dostarczania do urzędu skarbowego dokumentów potwierdzających prawo do skorzystania z odliczenia lub ulgi;
  • podatnik nie musi podpisywać zeznania, jeżeli zgadza się z deklaracją wypełnioną przez urząd i nie korzysta z ulg podatkowych ani odliczeń;
  • zeznanie roczne zawsze zostanie złożone w obowiązującym terminie.

Podatnicy, którzy nie chcą korzystać z usługi, mogą używać dotychczasowych kanałów składania deklaracji – formy papierowej lub elektronicznej przez własny system.

Termin złożenia zeznania rocznego

Zgodnie z art. 45 ust. 1 ustawy o PIT podatnicy są zobowiązani do złożenia zeznania rocznego za miniony rok podatkowy w terminie od 15 lutego do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.

Kluczowa pułapka: zeznania roczne złożone przed 15 lutego uznaje się za złożone 15 lutego. To istotne dla każdego, kto chce przyspieszyć zwrot nadpłaty.

Przykład: Wiktoria od ośmiu lat rozlicza działalność gospodarczą na zasadach ogólnych. Ma zwyczaj składać zeznanie roczne tuż po Nowym Roku – zwykle już 3 stycznia. Czy wysyłając w takim terminie zeznanie za 2025 rok, wywiązuje się z obowiązku sprawozdawczego?

Zeznanie złożone przed 15 lutego ustawa każe traktować jako złożone dopiero 15 lutego. Wcześniejsze złożenie nie jest błędem – Wiktoria dopełnia swojego obowiązku, lecz formalnie jej deklaracja zostanie uznana za przyjętą dopiero 15 lutego 2026 roku.

Automatyczna akceptacja a PIT-28, PIT-36, PIT-36L

Najważniejsza zasada dla przedsiębiorcy JDG: jeżeli podatnik nie zrobi nic (nie zaakceptuje zeznania), zostanie ono automatycznie uznane za zaakceptowane z końcem okresu rozliczeniowego.

Wyjątek dotyczy zeznań PIT-28, PIT-36 oraz PIT-36L – te nie zostaną automatycznie zaakceptowane w usłudze Twój e-PIT. Powód jest praktyczny: te formularze wymagają ręcznego wprowadzenia przychodów i kosztów z działalności, których urząd nie zna.

Dla samozatrudnionego oznacza to konieczność świadomego zalogowania się i wysłania zeznania – inaczej upływa termin i pojawia się ryzyko sankcji za niezłożenie deklaracji w terminie.

Twój e-PIT a obowiązek własnych wpisów

Wypełnioną przez urząd deklarację podatkową podatnik może zweryfikować i zaakceptować bez wprowadzania zmian lub zmodyfikować – na przykład wprowadzając inną organizację pożytku publicznego (OPP), na której rzecz chce przekazać 1,5% podatku.

Dla przedsiębiorcy prowadzącego JDG modyfikacja jest praktycznie konieczna – musi wprowadzić dane z prowadzonej ewidencji (KPiR, ewidencja przychodów). Dopiero po uzupełnieniu danych przychodowo-kosztowych zeznanie nadaje się do wysyłki.

Po pozytywnej wysyłce dostępne jest UPO – urzędowe poświadczenie odbioru, dokument potwierdzający prawidłowe złożenie deklaracji. Warto je zapisać w archiwum księgowym razem z kopią złożonego formularza i potwierdzeniem wpłaty ewentualnego podatku do zapłaty.

Dla przedsiębiorcy prowadzącego działalność jednoosobowo praktyczna ścieżka wygląda tak: najpierw generujesz zeznanie w systemie księgowym na podstawie własnej ewidencji, następnie logujesz się do Portalu Podatkowego, porównujesz wartości w obu źródłach i wybierasz wygodniejszy kanał wysyłki. Najczęściej rozsądniejsze jest wysłanie zeznania bezpośrednio z systemu księgowego – dane są spójne z ewidencją, a UPO trafia od razu do dokumentacji rocznej.

Krok po kroku w systemie Fiskomat

  1. Zaloguj się do panelu i przejdź do sekcji deklaracji rocznych dla aktualnej formy opodatkowania.
  2. Wybierz właściwy formularz: PIT-36 (skala), PIT-36L (liniowy) lub PIT-28 (ryczałt).
  3. Wygeneruj zeznanie automatycznie na podstawie danych z ewidencji i rejestru składek ZUS.
  4. Zweryfikuj wartości przychodów, kosztów i zaliczek – porównaj z wartościami widocznymi w Twój e-PIT na Portalu Podatkowym.
  5. Wyślij zeznanie bezpośrednio z systemu i pobierz UPO po pomyślnej wysyłce.
  6. Pamiętaj, że PIT-28, PIT-36 i PIT-36L nie akceptują się automatycznie – musisz wysłać aktywnie.

FAQ

Czy wszyscy przedsiębiorcy JDG mogą korzystać z usługi Twój e-PIT?

Tak. Od 2023 roku usługa obejmuje PIT-37, PIT-38, PIT-36, PIT-36L oraz PIT-28 – czyli wszystkie typowe formy opodatkowania JDG.

Czy PIT-36L lub PIT-28 zaakceptuje się sam, jeśli nic nie zrobię?

Nie. Zeznania PIT-28, PIT-36 i PIT-36L nie zostaną automatycznie zaakceptowane. Wymagają świadomego działania podatnika – zalogowania, weryfikacji danych i wysyłki.

Skąd urząd ma dane do mojego zeznania jako JDG?

Z informacji od płatników, ubiegłorocznych zeznań, danych o wpłaconych zaliczkach na PIT i rejestrów państwowych (KSI ZUS, PESEL). Dla działalności gospodarczej dane przychodowo-kosztowe wprowadzasz ręcznie.

Co jeśli złożę zeznanie przed 15 lutego?

Zeznanie złożone przed 15 lutego uznaje się za złożone 15 lutego. Nie traci się prawa do zwrotu nadpłaty, ale termin liczy się od 15 lutego.

Czy mogę zmienić OPP w przygotowanym zeznaniu?

Tak. Podczas weryfikacji można wskazać inną organizację pożytku publicznego, której przekazujesz 1,5% podatku.

Czym jest UPO?

Urzędowe poświadczenie odbioru – dokument elektroniczny potwierdzający prawidłowe złożenie deklaracji. Należy je pobrać i zarchiwizować jako dowód wysyłki.

Podsumowanie

Usługa Twój e-PIT ułatwia rozliczenie roczne także przedsiębiorcom prowadzącym jednoosobową działalność, ale wymaga świadomego działania. Formularze działalności – PIT-36, PIT-36L i PIT-28 – nie akceptują się automatycznie. Dane przychodowo-kosztowe trzeba wprowadzić ręcznie z prowadzonej ewidencji.

Dla samozatrudnionego sercem rozliczenia pozostaje PIT generowany w systemie księgowym na podstawie KPiR lub ewidencji przychodów. Twój e-PIT pełni rolę weryfikacyjną – można porównać dane urzędu z własnymi, sprawdzić wpłacone zaliczki, podstawić poprawne odliczenia i organizację pożytku publicznego do 1,5%. Termin z art. 45 ust. 1 ustawy o PIT (15 lutego – 30 kwietnia) obowiązuje niezależnie od kanału składania zeznania.

Co warto przeczytać dalej

Zobacz też

Podatek dochodowy w JDG — skala, liniowy, ryczałt

Przewijanie do góry